Получить имущественный налоговый вычет (далее ИНВ) при покупке квартиры и иной недвижимости можно двумя способами:
- Через налоговый орган (далее ИФНС);
- Через работодателя.
Каждый из способов имеет как свои плюсы, так и минусы. Рассмотрим в сравнении каждый из способов и определим наиболее удобный и выгодный вариант возврата затрат по покупке жилья.
Порядок заявления ИНВ
|
Через н/о |
Через работодателя |
|
1. Сбор документов |
1. Сбор документов |
|
2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС |
2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС |
|
3. Ожидание 4 месяца |
3. Ожидание 1 месяц |
|
4. Получение средств на счет |
4. Получение справки, подтверждающей право на ИНВ |
|
|
5. Предоставление справки по месту работы |
|
|
6. Получение каждый месяц дохода без вычета НДФЛ |
Обратите внимание, что вне зависимости от того, каким способом производится возврат НДФЛ, в налоговую придется обратиться в любом случае, связано это с тем, что ИФНС должно подтвердить право на получение ИНВ, а как его получать, гражданин вправе решать сам.
Сравнение способов получения ИНВ
|
Основание сравнения |
Возврат через ИФНС |
Возврат через работодателя |
|
Момент обращения за ИНВ |
Только по окончании года, в котором возникло право на ИНВ (года, в котором был подписан акт приема передачи, если приобреталось строящееся жилье или года, в котором было зарегистрировано право собственности на жилье, если оно покупалось построенным) |
В том же году, в котором был подписан акт приема-передачи или оформлено право собственности |
|
Пакет документов, представляемых в налоговый орган |
Декларация 3-НДФЛ; Справка 2-НДФЛ (не обязательно, но желательно); Заявление на получение ИНВ; Документы, подтверждающие понесенные расходы и право собственности на приобретенную недвижимость. |
Заявление о получении ИНВ по месту работы; Пакет документов, подтверждающих право на ИНВ (договоры купли-продажи или ДДУ, акт приема передачи или свидетельство об оформлении права собственности, кредитный договор (при наличии), чеки и иные платежные документы) |
|
Сумма средств, возвращаемая на руки |
Гражданину единовременно перечисляется вся сумму подоходного налога, уплаченная в течение года, за который заявляется вычет. |
Деньги на руки не возвращаются. Гражданин каждый месяц получает з/п без вычета подоходного налога в сумме 13% |
|
Месяца за которые можно получить ИНВ, если право на него возникло в середине года |
Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на возврат налога. То есть, даже если акт приема-передачи новостройки был подписан 20 декабря ИНВ можно будет получить за весь год, а не только за декабрь |
ИНВ можно получить только, начиная месяца, когда возникло право на него. Допустим, если акт приема-передачи подписан в октябре, ИНВ можно будет начинать получать с октября. Возврат по предыдущим месяцам работодатель не производит. |
|
Срок проверки документов и возврата средств |
Приблизительно 4 месяца, если у налогового органа не возникнет каких-либо претензий к документам. Из указанных 4 месяцев – 3 уходят на камеральную налоговую проверку декларации и 1 месяц на перечисление средств федеральным казначейством. |
1 месяц. При заявлении ИНВ через работодателя не происходит проверки декларации, налоговый орган лишь ознакамливается с документами и решает имеет ли гражданин право на ИНВ или нет |
|
Количество этапов получения ИНВ |
Обращение в ИФНС – получение ИНВ |
Обращение в ИФНС – Обращение к работодателю – получение ИНВ |
|
Получение ИНВ при смене работы |
Неважно сколько мест работы сменил гражданин в том году, за который заявляется ИНВ. Основным условием для возврата средств является получение дохода с которого в бюджет отчислялся НДФЛ по ставке 13% |
Если гражданин начал получать ИНВ по месту работу и затем поменял ее, то продолжить получать вычет в этом году он не сможет |
Обобщим данные.
Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета у работодателя
|
Плюсы |
Минусы |
|
Не надо дожидаться окончания года, в котором возникло право на ИНВ |
Средства возвращаются не в полном объеме, а ежемесячно в размере 13% от дохода вместе с з/п |
|
Не нужно прикладывать к пакету документов декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах |
ИНВ будет предоставляться не ранее месяца, в котором возникло право на него. Таким образом, если право на ИНВ возникло в середине года, то для получения ИНВ за предыдущие месяцы придется по окончании года еще раз обращаться в ИФНС |
|
Сокращенный срок проверки документов – 1 месяц |
Если гражданин сменил место работы – в этом году он не сможет получить ИНВ по новому месту работы |
Плюсы и минусы получения вычета через ИФНС
|
Плюсы |
Минусы |
|
Возвращается вся сумма налога, уплаченная за год, вне зависимости от того, в каком месяце отчетного периода (года) возникло право на ИНВ |
Нужно ждать окончания года, чтобы обратиться за ИНВ |
|
Возврат средств проходит без обращения в бухгалтерию по месту работу, что удобно для граждан, которым получить ИНВ по месту работы нежелательно по ряду причин. |
Помимо сбора основных документов, подтверждающих право на ИНВ, необходимо также заполнить отчетность по ф.3-НФДЛ и предоставить справку о доходах по ф.2-НФДЛ |
|
Сам факт смены работы не влияет на получение ИНВ |
|
Исходя из вышеизложенного, получение ИНВ по месту работы будет удобно в тех случаях, когда:
- Право на ИНВ возникло в начале года;
- Нет возможности дожидаться окончания года;
- Нет желания разбираться в тонкостях оформления налоговой декларации.
В свою очередь, возврат средств через налоговую будет удобен для тех, кто:
- Хочет получить всю сумму ИНВ сразу за весь год, а не с разбивкой по месяцам;
- Не хочет проводить ИНВ через бухгалтерию по месту работы;
- Получил право на ИНВ в середине или в конце года.
