Как индивидуальному предпринимателю снять деньги с расчетного счета без вопросов со стороны контролирующих органов и службы безопасности кредитного учреждения? Для этого нужно ориентироваться не только на нормы законодательства РФ, но также и на простые правила работы с расчетным счетом и наличностью.
Законодательство о снятии денег с расчетного счета ИП
Индивидуальный предприниматель имеет право использовать на свои личные цели денежные средства, снятые с расчетного счета ИП. Об этом указано в Письме ЦБ РФ от 02.08.2012 г. № 29-1-2/5603. В частности в нем есть пункт, согласно которому наличность, полученная с банковского счета, может без ограничений расходоваться предпринимателем на личные (потребительские) нужды. При этом от него не требуется составлять авансовый отчет о суммах, которые израсходованы непосредственно предпринимателем на любые цели.
Кроме того, аналогичного мнения придерживается и Минфин РФ: денежные средства, оставшиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя после того, как он заплатил все обязательные платежи, налоги и сборы, могут использоваться им для личных целей. Данная позиция отражена в Письме Минфин РФ от 11.08.2014 г. № 03-04-05/39905.
Расчетный счет ИП в 2024 году
Законодательством не запрещено, если у индивидуального предпринимателя не будет открыт расчетный счет в кредитном учреждении. Однако, как показывает практика, наиболее удобным и быстрым способом поступления и расходования денежных средств является именно использование расчетного счета в банке.
Кроме того, если ИП заключает договор с контрагентом и оплата по нему будет больше 100 тыс. руб., то обязательно деньги должны проходить через счет в банке, а не кассу, в противном случае предусмотрен штраф в размере 4-5 тыс. руб.
Кроме того, работа с денежной наличностью сопряжена с проблемой, когда необходимо организовать ее хранение и своевременное внесение денег на расчетный счет.
В такой ситуации использование безналичных расчетов гораздо удобнее, легче и безопаснее. Предприниматель сможет хранить деньги на счете, а при необходимости снимать их не только для ведения бизнеса, но и для обеспечения личных нужд.
Ошибки при использовании расчетного счета ИП
Некоторые предприниматели допускают существенные ошибки при использовании расчетного счета в банке:
- с расчетного счета оплачивают личные покупки, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. В этом случае расходы считаются затратами не физлица, а индивидуального предпринимателя. Такие расходы будут использоваться при расчете налогов с доходов, что существенно исказит налогооблагаемую базу;
- с расчетного счета переводят денежные средства на счета иных физических лиц. В этом случае у получателя денег возникает доход, с которого они должны заплатить НДФЛ по ставке 13%.
Блокировка расчетного счета ИП в 2024 году
Иногда предприниматель сталкивается с ситуацией, что его расчетный счет заблокирован по решению банка или требованию ИФНС. Блокировка предусматривает операцию, при которой происходит приостановка всех либо конкретных действий по расчетному счету до выяснения обстоятельств.
Блокировка счета ИП по решению банка
Кредитная организация может блокировать счет согласно Федеральному закону от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. С сентября 2018 года банки вправе блокировать либо приостанавливать операции, если они сочтут их сомнительными, то есть подозрительными на предмет терроризма или криминальной деятельности. Банковское учреждение может посчитать операции ненадежными, ориентируясь на Методические рекомендации Центробанка № 18-МР от 21.07.2017 г., если:
- операции имеют существенные расхождения с деятельностью ИП;
- деньги поступают в большом объеме в течение короткого периода времени (не меньше 600 тыс. руб.);
- по счету не происходит списание обычных расходов - заработной платы, арендных платежей, коммуналки и т.д.;
- наблюдается резкая активность по счету по операциям прихода и расхода.
Некоторые банки могут блокировать счет ИП по нестандартным причинам, например, возраст ИП меньше 20 или больше 75 лет.
Если банк принял решение о блокировке счета, он оповещает об этом иные банки, и тогда у ИП могут возникнуть серьезные финансовые проблемы. В этом случае нельзя будет оформить другой счет или получить кредит, что вполне может стать причиной нарушения финансово-хозяйственного процесса в бизнесе.
Банк непременно должен оповестить ИП о причинах блокировки его счета. Для разблокировки, как правило, необходимо представить документацию, которая является подтверждением легальности осуществляемых операций. Срок анализа документов и разблокировки счета не регламентирован законодательством, а потому сотрудники действуют согласно локальной документации банка.
Банк может заблокировать как сам расчетный счет, так и некоторые операции по нему. При первом варианте имеется недоверие банка к самому клиенту, а во втором - к конкретным операциям. Во втором случае блокировка может быть на срок не больше 2-х дней для выяснения обстоятельств.
Блокировка счета ИП по требованию ИФНС
ИФНС в соответствии со ст. 76 НК РФ имеет право требовать от банка заблокировать счет предпринимателя. При этом причинами являются:
- неуплата налогов или страхвзносов;
- несдача налоговой отчетности в течение 10 дней после срока, регламентированного законом;
- необеспечение приемки от ИФНС документации в электронном виде через оператора ЭДО;
- неисполнение обязательства по передаче квитанции о поступлении требований или уведомлений от ИФНС.
Счет освобождается от блокировки по указанным причинам, только когда предприниматель выполнит обязательства перед ИФНС.
Если ИФНС заблокировала расчетный счет по причинам, не освещенным в ст. 76 НК РФ, такое решение можно оспорить, поскольку оно является неправомерным. В этом случае даже можно требовать уплату процентов за каждый день незаконной блокировки расчетного счета. При этом нужно доказать, что из-за неправомерных действий налоговой инспекции предприниматель потерпел убытки, поскольку упустил экономическую выгоду от какой-либо операции.
Способы вывода денег с расчетного счета ИП
На практике выделяют такие способы, с помощью которых можно выводить деньги с расчетного счета ИП:
- Получение наличных через кассу
Получить наличные деньги в кассу ИП можно по чековой книжке, выданной кредитной организацией при оформлении расчетного счета. В чеке необходимо указать, что денежные средства снимаются для личных нужд предпринимателя. За такую операцию банк берет комиссию в размере 2% (или более) - в зависимости от политики кредитного учреждения;
- Снятие денег через корпоративную карту
При открытии расчетного счета к нему может оформляться специальная карта, через которую можно снимать наличность через банкомат. В некоторых случаях за операции по снятию наличных по карте может взиматься комиссия или по ним устанавливается определенный лимит. Кроме того, по таким картам банк может брать плату за обслуживание;
- Перевод денег с расчетного счета ИП на вклад физлица
Данная операция не сильно распространена, поскольку при переводе денег на вклад необходимо ждать, когда срок вклада закончится и можно будет снять деньги. Конечно, можно найти вклад с условиями, по которым есть возможность снимать деньги в пределах установленного лимита. Однако необходимо детально изучать все условия, поскольку в этом случае может начисляться комиссия за снятие денег или сгорать начисленные проценты;
- Перевод на личную карту
Денежные средства можно перечислять с расчетного счета ИП на его личную карту, причем делать это можно через личный кабинет на сайте банка. За такую операцию предусмотрена комиссия, но достаточно низкая - порядка 1%. В дальнейшем карты можно использовать для снятия денег через банкомат или оплаты ею в безналичной форме за товары или услуги.
Вывод денег с расчетного счета ИП: порядок действий
Если предприниматель планирует снять деньги через отделение банка, необходимо заполнить чековую книжку (или лист платежного поручения) и предъявить ее вместе с паспортом сотруднику кредитного учреждения. На выдачу денег оформляется расходный документ, в котором ИП ставит свою подпись, свидетельствующую о получении денег.
После этого деньги необходимо оприходовать в кассе ИП, для чего кассир оформляет приходный кассовый ордер. Затем уже оформляется расходный кассовый ордер, на основании которого предприниматель получает деньги для использования в личных целях.
В чековой книжке или листе платежного поручения необходимо указать, что деньги будут истрачены на личные нужды ИП. Главное: не нужно указывать, что получаемые деньги - это заработная плата индивидуального предпринимателя. ИП не назначает оплату труда лично для себя.
Что касается перевода на корпоративную или личную карту через личный кабинет, процедура достаточно простая. Для этого нужно соблюдать все шаги, которые предусмотрены при работе с личным кабинетом или мобильным приложением у конкретного кредитного учреждения.
Что нужно знать при снятии денег с расчетного счета ИП
При снятии предпринимателем денег с расчетного счета нужно помнить о нескольких важных моментах:
- при снятии денег с расчетного счета банк берет комиссию. В некоторых случаях она бывает весьма небольшой, например, 1% при получении денег на выплату зарплаты. При получении денег на иные цели ИП придется заплатить комиссию в большем размере - 2% или 3% в зависимости от суммы. Центробанком установлено ограничение по размеру взимаемой комиссии - не более 8% с одной операции. Как правило, максимальная ставка используется для снятия наличных денег в большом объеме;
- оформление вывода денег производится на основании внутренней локальной документации кредитного учреждения. Хотя сама процедура подчинена требованиям Центробанка РФ, банки имеют право проводить операции по упрощенной схеме с минимальным количеством документов. Впоследствии недостаток банковских документов может обернуться неприятными "сюрпризами" при разбирательстве с налоговыми органами или в суде;
- при частом снятии крупных сумм (минимум 100 тыс. руб.) кредитные организации могут запросить у предпринимателя документы, подтверждающие расходование денежных средств. Эти операции могут подтверждаться различными первичными документами - квитанциями, чеками, счетами-фактурами, договорами и т.д.;
- желательно, чтобы на расчетном счете предпринимателя имелся запас денежных средств, которые могут быть использованы для оплаты комиссий, штрафов, непредвиденных платежей. Иными словами, при поступлении выручки на расчетный счет не нужно использовать ее "под ноль", поскольку для бизнеса очень важна финансовая подушка безопасности;
- с целью минимизации риска блокировки расчетного счета не нужно сразу же снимать с расчетного счета поступившую выручку. В этом случае целесообразно подождать около 5 дней, чтобы банк не расценил такие операции как работу компании-однодневки.
