Бесплатная консультация юриста:
Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Закрыть окно
Самое интересное
Налоги / Налоговые вычеты / Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе в 2019 году

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе?

912
Последние изменения: январь, 2019 года

Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе – преференция, на которую могут рассчитывать родители, чье чадо младше 24-летнего возраста и получает образование по очной форме. Важно учесть и тот факт, что заявителем на возврат может выступать только непосредственный плательщик услуги.

У кого возникает право на вычет

У кого возникает право на вычет за обучение в ВУЗеНалоговое законодательство позволяет гражданам, получающим образование, несколько компенсировать свои издержки по оплате обусловленных услуг за счет вычета из бюджета государства. Главное условие для получения преференции – наличие официального заработка, с которого в установленном порядке удерживается подоходный налог.

Наряду с вышеописанным критерием существует еще ряд требований к кандидату, в частности:

  • Наличие российского гражданства или пребывание в статусе резидента страны;
  • Подтверждение законности пребывания на территории РФ - постоянная регистрация;

Закон устанавливает ограничения, в соответствии с которыми претендовать на получение налогового вычета за образование не могут:

  • Лица, не имеющие официального места работы или работающие без оформления трудоустройства, а равно и самозанятые граждане, осуществляющие предпринимательскую или иную, приносящую периодический доход деятельность без постановки на учет в ФНС и не предоставляющие налоговой отчетности (поскольку от их имени в казну не поступают обязательные сборы);
  • Неработающие пенсионеры (пенсия не облагается НДФЛ).

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!
или по телефону:
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Федеральный: +7-800-350-84-02

Особенности

  1. Образовательные услуги, выступающие предметом налогового вычета в обязательном порядке должны быть платными, так как возврат части суммы из бюджета допускается только в случае, когда управомоченное лицо предварительно совершило траты из собственных средств;
  2. Учреждение, оказывающее услуги образовательного характера, должно пройти аккредитацию и иметь действующую лицензию;
  3. Образовательные услуги в контексте налогового вычета следует понимать в широком смысле, то есть под категорию попадают:
  • Курсы иностранных языков;
  • Обучение в автошколе;
  • Курсы повышения квалификации;
  • Освоение профессии в ВУЗе и прочих профильных заведениях;
  • Получение образовательных услуг в дошкольном учреждении.
  1. Право на обращение в фискальный орган для возврата части подоходного налога может возникать как у непосредственного получателя образовательных услуг (за самого себя), так и за другого обучающегося, приходящегося близким родственником, в том числе:
  • Дети (собственные или усыновленные);
  • Дети, находящиеся на опеке или попечительстве;
  • Братья и сестры (как полнородные, так и не полнородные);
  1. Носители материнского сертификата, распорядившиеся бюджетными средствами в пользу оплаты образования своих детей, не имеют права на соответствующий налоговый вычет, если дотация полностью покрыла такие издержки.

Правила получения вычета за родственника или ребенка

Если налогоплательщиком и получателем вычета выступает родитель ребенка или вышеназванный близкий родственник обучающегося, то для успешного прохождения камеральной проверки налогового органа важно учесть ряд моментов, в том числе:

  1. Возраст лица, получающего образование не может быть больше 24 лет;
  2. Образование проходит по очной форме;
  3. Лицо, обратившееся за правом, является плательщиком услуги, о чем свидетельствуют банковские квитанции, выписки и другие платежные документы.

Исключения из правил

Законодателем установлено несколько исключений, в отношении которых иной порядок получения вычета или такое право вообще не предусмотрено, в частности:

  • Единственный случай, когда налоговый вычет допускается получить при заочной форме образования, если обучающийся и плательщик услуги – это одно лицо;
  • Лица, пребывающие в статусе супругов, не имеют законодательной возможности на получение «образовательного» вычета друг за друга, так как имеют единый бюджет.

Период и величина вычета

Период и величина вычета на ребенка за обучение в ВУЗеДля реализации правомочия на налоговый вычет установлен общий срок давности, равный трем годам. Обращаясь в фискальный орган для получения части подоходного налога следует учитывать, что требование удовлетворят лишь по трем предшествующим годам.

Если период получения образовательных услуг составляет пять лет (с 2018 по 2023), то первое обращение в ФНС с декларацией должно состояться не позднее 2021 года.

Налоговое законодательство позволяет получить «образовательный» вычет единым платежом за три предшествующих отчетных периода. Однако важно принять к сведению, что установлена максимальная величина возврата за год, кратная:

  1. 120 тыс. рублей – за самого себя;
  2. 50 тыс. рублей – за детей.

 Если образовательные услуги стоят очень дорого и суммарно объем издержек за три года превышает лимит в 50 или 120 тыс. рублей, то декларацию целесообразней подавать ежегодно, поскольку итоговая сумма вычета будет больше.

Требуемые документы

Чтобы получить налоговый вычет за ребенка, родителю потребуются следующие бумаги:

  • Паспорт;
  • Документы, подтверждающие усыновление или права опекуна/попечителя;
  • Паспорт ребенка или его свидетельство о рождении;
  • Договор с учебным заведением, в котором указано имя ребенка, как получателя образовательных услуг;
  • Справка, подтверждающая, что ребенок продолжает обучение (так как вероятно отчисление или оформление академического отпуска);
  • Дополнительное соглашение, указывающее на изменение первоначально установленной стоимости услуг (если плата повысилась);
  • Копия действующей лицензии на осуществление образовательных услуг;
  • Платежные документы и квитанции, указывающие на совершение издержек;
  • Справка из бухгалтерии работодателя, отражающая размер уплаченного подоходного налога;
  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Полные реквизиты расчетного счета, куда необходимо перевести сумму вычета;
  • Заявление по установленной форме;
  • Опись представленных документов.

Дополнительные документы:

  1. Справка из фискального органа, подтверждающая право на получение вычета (если документы будут переданы через работодателя);
  2. Приказ ректора или иной акт, подтверждающий повышение платы за обучение.

Алгоритм получения возврата

  1. Подготовка необходимого пакета документов;
  2. Выбор способа обращения:
  • Посредством личного кабинета на официальном сайте ФНС;
  • Путем личной явки;
  • Через представителя по доверенности;
  • Почтовым переводом;
  • Через работодателя;
  • МФЦ;
  1. Заполнение декларации;
  2. Передача документов компетентному сотруднику;
  3. Принятие бумаг специалистом и выдача талона с отметкой о дате начала камеральной проверки;
  4. Завершение сроков рассмотрения обращения;
  5. Вынесение итогового вердикта, направление ФНС письменного или электронного уведомления в адрес заявителя;
  6. Перечисление суммы возврата на расчетный счет.
Скачать бланки 3-НДФЛ для налогового вычета >>
Ваша оценка данной статье:
Бесплатный вопрос юристу
Другие статьи по теме
Каким образом осуществляется перенос пенсионерами остатка имущественного налогового вычета? Каким образом осуществляется перенос пенсионерами остатка имущественного налогового вычета?
Как платить налог с продажи подаренной квартиры? Как платить налог с продажи подаренной квартиры?
Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году
Обсуждение
В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.
нет комментариев
Оставить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Бесплатная юридическая консультация по телефону