Можно ли получить налоговый вычет за обучение за рубежом?

Здравствуйте!

Социальный налоговый вычет можно получить за обучение как на территории России, так и заграницей. Форма обучения при заявлении вычета за собственное образование значения не имеет. Также не важно дистанционно ли вы обучались или непосредственно в самом учебном заведении.

Основными условиями получения соцвычета по расходам за обучение являются:

1. Оформление всех документов (в том числе и платежных) на того, кто заявляет вычет.

На вас в данном случае.

2. Наличие у образовательного учреждения лицензии или иного документа, подтверждающего его статус.

Как ответил Минфин в своем Письме от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 таким документом у иностранного учебного учреждения может быть Устав, в котором определены цели создания данного организации.

3. Получение в году, в котором было оплачено обучение, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Если вы были признаны нерезидентом и доходы облагались по ставке 30%, то вычет заявить вы, к сожалению, не сможете.

Максимальная сумма расходов, которую вы сможете возместить в рамках данной льготы, составит 120 000 рублей. Из них на руки вы получите 15 600 рублей. Обратите внимание, что вычет необходимо заявить в рублях, даже если расходы были понесены в иностранной валюте. Для этого пересчитайте сумму затрат по курсу ЦБ РФ на дату оплаты обучения.

Необходимо отметить, что возместить затраты вы сможете только за три прошедших года. То есть в 2019 году вы сможете заявить по обучению, оплаченному в 2018, 2017 и 2016 годах. За более ранние периоды получить данную льготу, к сожалению, не получится.

Для получения вычета вам необходимо будет подготовить следующий пакет документов:

• Копию договора с образовательным учреждением и приложения к нему (при их наличии).
• Копию лицензии или иного документа, подтверждающего право организации на ведение образовательной деятельности. Как было сказано выше, это может быть Устав учреждения.
• Платежные документы, подтверждающие произведённую оплату.
• Декларацию 3-НДФЛ по форме того года, за который заявляется вычет.
• Заявление на возврат НДФЛ.
• Справку 2-НДФЛ.