Бесплатная консультация юриста:
Москва и область: +7-499-938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
Закрыть окно
Самое интересное
Налоги / Налог с продаж / Как определить, нужно ли платить налог с проданной квартиры

Каков порядок налогообложения проданной квартиры?

10785
Последние изменения: январь, 2019 года

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

По факту продажи жилой недвижимости ее бывшему владельцу может потребоваться уплатить ряд налогов. Каких именно? От чего зависит их величина?

Какие налоги могут быть уплачены с проданной квартиры?

Какие налоги могут быть уплачены с проданной квартирыЧтобы определить, нужно ли платить налог с проданной квартиры, необходимо, прежде всего, установить, о каком именно налоге пойдет речь. Здесь возможно 2 варианта:

  1. Уплата НДФЛ — с доходов, возникших при продаже недвижимости.
  2. Уплата имущественного налога на проданную квартиру.

То, каким будет порядок уплаты обоих налогов, напрямую зависит от последующих действий бывшего владельца недвижимости. Так, он может:

  • продав квартиру, купить — сразу же или спустя некоторое время, другую;
  • продав квартиру, не покупать каких-либо иных объектов недвижимости и потратить выручку на иные цели.

Изучим то, каким будет налогообложение сделки по продаже квартиры при тех или иных последующих действиях ее продавца.

НДФЛ с дохода на проданную квартиру: новая покупка имеет значение

Продав квартиру, гражданин в общем случае обязан уплатить с соответствующего дохода НДФЛ по ставке в 13%. Но эта обязанность не возникает, если:

  1. Человек владел квартирой:
    • купленной до 2016 года, в течение 3 лет и более;
    • купленной после 2016 года в течение 5 лет и более.
  2. Продавец освобожден от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости по тем или иным законным основаниям (например, если законодательством региона срок владения недвижимостью, при котором НДФЛ не уплачивается, значительно сокращен, а то и вовсе сведен к нулю).
  3. Человек вправе применить налоговый вычет в виде предыдущих подтвержденных расходов на покупку проданной квартиры.
  4. Продавец вправе применить вычет на основании расходов на покупку нового жилого объекта недвижимости — при условии, что величина данного вычета превышает исчисленный НДФЛ с доходов по проданной квартире или равна ему.
  5. У продавца есть иной исчисленный вычет по НДФЛ (например, по факту размещения денежных средств на индивидуальном инвестиционном счете), который может быть взаимно зачтен с обязательством по уплате НДФЛ с проданной квартиры.

При этом, указанные варианты аннулирования обязательства по уплате НДФЛ могут различными способами комбинироваться между собой.

Пример 1.

Иванов в 2010 году купил квартиру за 1 700 000 рублей, в 2016-м — продал ее за 2 000 000 рублей, а после этого купил новую квартиру в другом районе города за 1 800 000 рублей.

Иванов будет вправе:

  • уменьшить выручку с продажи квартиры — 2 000 000 рублей, на расходы по ее приобретению — 1 700 000 рублей;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с фактической налоговой базы — в размере 39 000 рублей (13% от 300 000 — разницы между выручкой за проданную квартиру и расходами на ее покупку) за счет применения вычета с покупки новой квартиры в величине 234 000 рублей (13% от 1 800 000).

После этого у Иванова также останется исчисленный, не израсходованный вычет по НДФЛ в размере 195 000 рублей (234 000 — 39 000). Его он сможет использовать в будущем в различных правоотношениях.

Пример 2.

Знакомый нам Иванов, продав свою квартиру за 2 000 000 рублей, решает не покупать новой квартиры, и направляет 400 000 рублей от выручки за проданную квартиру на индивидуальный инвестиционный счет.

Иванов будет вправе:

  • уменьшить налогооблагаемую базу до 300 000 рублей известным нам способом;
  • аннулировать обязательство по уплате НДФЛ с данной налоговой базы за счет инвестиционного вычета в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

Правда, Иванову придется не обналичивать денежные средства с ИИС в течение 3 лет — иначе вычет, остаток по которому составит 13 000 рублей (52 000 — 39 000), придется вернуть.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!
или по телефону:
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Федеральный: +7-800-350-84-02

Имущественный налог при продаже недвижимости: факторы налоговой нагрузки

Итак, первый популярный вопрос — если я продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог, мы рассмотрели. В том контексте речь идет об НДФЛ.

Рассматриваемый сценарий предполагает уплату уже имущественного налога:

  1. В случае только продажи квартиры — за полные месяцы владения ей в течение года, в котором она была продана.

Пример 1.

Иванов продал квартиру 20 июля 2016 года. Следовательно, количество полных месяцев владения ей — 7. За них он и должен будет уплатить имущественный налог, сумма которого определяется по формуле:

НАЛОГ (МЕСЯЦЫ) = (НАЛОГ (ГОД) / 12) * МЕСЯЦЫ, в которой:

НАЛОГ (ГОД) — годовой имущественный налог на проданную квартиру;

МЕСЯЦЫ — количество полных месяцев владения квартирой.

  1. В случае покупки новой квартиры после продажи:
  • за полные месяцы владения старой квартирой в течение года, в котором она была продана;
  • за полные месяцы владения новой квартирой.

Пример 2.

Знакомый нам Иванов, продав свою квартиру, через месяц — 20 августа, купил новую. По ней он должен будет уплатить налог, рассчитываемый по формуле, что приведена выше. В данном случае Иванов будет платить имущественный налог за 5 полных месяцев — с августа по декабрь.

Ваша оценка данной статье:
Бесплатный вопрос юристу
Другие статьи по теме
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую? Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?
Кто должен платить налог с продажи квартиры? Кто должен платить налог с продажи квартиры?
Обсуждение
В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.
нет комментариев
Оставить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Бесплатная юридическая консультация по телефону