Налоги / Налоговые вычеты / Как лучше оформить налоговый вычет
Бесплатная консультация юриста по телефону
Бесплатная консультация юриста по телефону:
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Москва: +7-499-350-97-04
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Санкт-Петербург: +7-812-309-87-91
Закрыть окно

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя

1112
27 декабря 2016 г.
Обновления и изменения: январь, 2017 года

Получить имущественный налоговый вычет (далее ИНВ) при покупке квартиры и иной недвижимости можно двумя способами:

  1. Через налоговый орган (далее ИФНС);
  2. Через работодателя.

Каждый из способов имеет как свои плюсы, так и минусы. Рассмотрим в сравнении каждый из способов и определим наиболее удобный и выгодный вариант возврата затрат по покупке жилья.

Порядок заявления ИНВ

Через н/о

Через работодателя

1. Сбор документов

1. Сбор документов

2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС

2. Представление бумаг на ИНВ в ИФНС

3. Ожидание 4 месяца

3. Ожидание 1 месяц

4. Получение средств на счет

4. Получение справки, подтверждающей право на ИНВ

 

5. Предоставление справки по месту работы

 

6. Получение каждый месяц дохода без вычета НДФЛ

Обратите внимание, что вне зависимости от того, каким способом производится возврат НДФЛ, в налоговую придется обратиться в любом случае, связано это с тем, что ИФНС должно подтвердить право на получение ИНВ, а как его получать, гражданин вправе решать сам.

Сравнение способов получения ИНВ

Основание сравнения

Возврат через ИФНС

Возврат через работодателя

Момент обращения за ИНВ

Только по окончании года, в котором возникло право на ИНВ (года, в котором был подписан акт приема передачи, если приобреталось строящееся жилье или года, в котором было зарегистрировано право собственности на жилье, если оно покупалось построенным)

В том же году, в котором был подписан акт приема-передачи или оформлено право собственности

Пакет документов, представляемых в налоговый орган

Декларация 3-НДФЛ;

Справка 2-НДФЛ (не обязательно, но желательно);

Заявление на получение ИНВ;

Документы, подтверждающие  понесенные расходы и право собственности на приобретенную недвижимость.

Заявление о получении ИНВ по месту работы;

Пакет документов, подтверждающих право на ИНВ (договоры купли-продажи или ДДУ, акт приема передачи или свидетельство об оформлении права собственности, кредитный договор (при наличии), чеки и иные платежные документы)

Сумма средств, возвращаемая на руки

Гражданину единовременно перечисляется вся сумму подоходного налога, уплаченная в течение года, за который заявляется вычет.

Деньги на руки не возвращаются. Гражданин каждый месяц получает з/п без вычета подоходного налога в сумме 13%

Месяца за которые можно получить ИНВ, если право на него возникло в середине года

Возврат НДФЛ происходит за все месяцы года, в котором возникло право на возврат налога. То есть, даже если акт приема-передачи новостройки был подписан 20 декабря ИНВ можно будет получить за весь год, а не только за декабрь

ИНВ можно получить только, начиная месяца, когда возникло право на него. Допустим, если акт приема-передачи подписан в октябре, ИНВ можно будет начинать получать с октября. Возврат по предыдущим месяцам работодатель не производит.

Срок проверки документов и возврата средств

Приблизительно 4 месяца, если у налогового органа не возникнет каких-либо претензий к документам.

Из указанных 4 месяцев – 3 уходят на камеральную налоговую проверку декларации и 1 месяц на перечисление средств федеральным казначейством.

1 месяц.

При заявлении ИНВ через работодателя не происходит проверки декларации, налоговый орган лишь ознакамливается с документами и решает имеет ли гражданин право на ИНВ или нет

Количество этапов получения ИНВ

Обращение в ИФНС – получение ИНВ

Обращение в ИФНС – Обращение к работодателю – получение ИНВ

Получение ИНВ при смене работы

Неважно сколько мест работы сменил гражданин в том году, за который заявляется ИНВ. Основным условием для возврата средств является получение дохода с которого в бюджет отчислялся НДФЛ по ставке 13%

Если гражданин начал получать ИНВ по месту работу и затем поменял ее, то продолжить получать вычет в этом году он не сможет

Обобщим данные.

Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета у работодателя

Плюсы

Минусы

Не надо дожидаться окончания года, в котором возникло право на ИНВ

Средства возвращаются не в полном объеме, а ежемесячно в размере 13% от дохода вместе с з/п

Не нужно прикладывать к пакету документов декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах

ИНВ будет предоставляться не ранее месяца, в котором возникло право на него. Таким образом, если право на ИНВ возникло в середине года, то для получения ИНВ за предыдущие месяцы придется по окончании года еще раз обращаться в ИФНС

Сокращенный срок проверки документов – 1 месяц

Если гражданин сменил место работы – в этом году он не сможет получить ИНВ по новому месту работы

Плюсы и минусы получения вычета через ИФНС

Плюсы

Минусы

Возвращается вся сумма налога, уплаченная за год, вне зависимости от того, в каком месяце отчетного периода (года) возникло право на ИНВ

Нужно ждать окончания года, чтобы обратиться за ИНВ

Возврат средств проходит без обращения в бухгалтерию по месту работу, что удобно для граждан, которым получить ИНВ по месту работы нежелательно по ряду причин.

Помимо сбора основных документов, подтверждающих право на ИНВ, необходимо также заполнить отчетность по ф.3-НФДЛ и предоставить справку о доходах по ф.2-НФДЛ

Сам факт смены работы не влияет на получение ИНВ

 

Исходя из вышеизложенного, получение ИНВ по месту работы будет удобно в тех случаях, когда:

  • Право на ИНВ возникло в начале года;
  • Нет возможности дожидаться окончания года;
  • Нет желания разбираться в тонкостях оформления налоговой декларации.

В свою очередь, возврат средств через налоговую будет удобен для тех, кто:

  • Хочет получить всю сумму ИНВ сразу за весь год, а не с разбивкой по месяцам;
  • Не хочет проводить ИНВ через бухгалтерию по месту работы;
  • Получил право на ИНВ в середине или в конце года.
Ваша оценка данной статье:
В рамках Федерального закона № 324-ФЗ «О бесплатной юридической помощи в РФ» от 21.11.2011 вы можете задать свой вопрос нашему дежурному юристу, который поможет вам разобраться с проблемой.
Другие статьи по теме
Последствия неуплаты транспортного налога: пени и штрафы Последствия неуплаты транспортного налога: пени и штрафы
Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка? Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?
Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве
Обсуждение
В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.
нет комментариев
Оставить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Отправить комментарий

Уведомлять меня о новых комментариях к этой статье

Вам будет интересно прочитать